Räkna ut vinstskatten på dina aktier (2026)

Uppskattning, inte skatterådgivning. Den här kalkylatorn ger en uppskattning av din skatt i inkomstslaget kapital för inkomståret 2026 i Sverige. Den gäller marknadsnoterade aktier och aktiefonder på ett aktie- och fondkonto, inte investeringssparkonto, kapitalförsäkring, onoterade aktier eller 3:12-reglerna. Det är allmän information, inte skatterådgivning: för din deklaration kontaktar du Skatteverket eller en skatterådgivare.

Vad är en kalkylator för vinstskatt på aktier?

En kalkylator för vinstskatt på aktier är ett verktyg som räknar ut skatten i inkomstslaget kapital när du säljer marknadsnoterade aktier eller andelar i aktiefonder från ett aktie- och fondkonto. Skatten är statlig och proportionell: 30 % av kapitalvinsten, utan skiktgränser och utan kommunal del, eftersom kommunalskatten bara träffar inkomst av tjänst och näringsverksamhet. I resten av den här sidan kallas verktyget också vinstskattekalkylatorn, och beräkningen den utför en beräkning av vinstskatt på aktier.

Tre svenska regler avgör vad kalkylatorn gör, och alla tre skiljer sig från vad en läsare kan känna igen från utländska guider. Det finns ingen innehavstid: en aktie du ägt i en timme och en du ägt i tjugo år beskattas exakt lika. Det finns inget grundavdrag på kapitalvinster: skatten börjar på första kronan. Och omkostnadsbeloppet räknas fram med genomsnittsmetoden, alltså ett vägt genomsnitt av vad du betalat för samtliga aktier av samma slag och sort, oavsett när du köpte dem.

Kalkylatorn tar fem synliga fält, ”Försäljningspris”, ”Inköpspris”, ”Courtage vid köp”, ”Courtage vid sälj” och ”Metod”, plus fem avancerade fält för resten av kapitalåret: ”Andra aktievinster”, ”Andra aktieförluster”, ”Övrig kapitalinkomst”, ”Ränteutgifter” och ”Annan skatt att sänka”. Den svarar med fem rader: ”Skatt att betala”, ”Vinst eller förlust”, ”Omkostnadsbelopp”, ”Kvar efter skatt” och ”Effektiv skatt”. Det är alltså en beräkning för en enskild affär i aktier, med resten av året som sammanvägd bakgrund.

Varför är vinstskattekalkylatorn viktig för dig som äger aktier i Sverige?

Vinstskattekalkylatorn är viktig därför att skatten är en verklig del av resultatet och det bara går att planera för den innan affären är gjord. En försäljning för 150 000 kr av aktier som kostat 100 000 kr, med 99 kr i courtage åt vardera hållet, ger en vinst på 49 802 kr och en skatt på 14 940 kr: kvar blir 34 862 kr. Nästan tre tiondelar av vinsten byter ägare, och det finns ingen nedre gräns under vilken skatten faller bort.

Beräkningen betyder mest för dig som handlar via en broker utan svensk kontrolluppgift, eftersom du då fyller i affären själv i K4 avsnitt A i stället för att få den förifylld i deklarationen. Inkomståret 2026 deklareras senast måndagen den 3 maj 2027, eftersom den 2 maj infaller på en söndag, men vid det laget är alla beslut redan fattade. Skattesiffran är användbar tidigare, i två lägen som återkommer varje år.

Det första läget är själva säljbeslutet: du ser vad en viss säljorder låser fast i skatt och vad som faktiskt blir kvar. Det andra är december, som är den enda riktiga tidsfristen i det svenska systemet. Vinster och förluster på marknadsnoterade aktier och aktiefonder kvittas fullt ut mot varandra, men bara inom samma kalenderår: en förlust du realiserar den 30 december kan sänka skatten på en vinst i mars, medan samma förlust den 2 januari inte kan det. Skatten är därmed en post i avkastningen som du kan påverka när du investerar, och siffran hör hemma före säljordern, inte i deklarationen.

Hur använder du kalkylatorn för vinstskatt på aktier?

Du använder kalkylatorn för vinstskatt på aktier genom att fylla i vad du sålde för, vad du köpte för, courtaget i båda ändar och vilken metod som ska räkna fram omkostnadsbeloppet; verktyget svarar med skatten, resultatet och vad som är kvar efter skatt.

Stegen för att använda kalkylatorn listas nedan:

1. Fyll i ”Försäljningspris”. Ange beloppet du fick vid försäljningen, före courtage. Räkna ihop hela den avyttrade posten, inte priset per aktie.
2. Fyll i ”Inköpspris”. Ange vad samma aktier kostade, exklusive courtage. Har du köpt i flera omgångar är det genomsnittsmetoden som gäller: ett vägt genomsnitt av samtliga aktier av samma slag och sort, inte priset i den äldsta eller den senaste posten.
3. Ange ”Courtage vid köp”. Courtaget vid köpet ingår i omkostnadsbeloppet och sänker därmed vinsten.
4. Ange ”Courtage vid sälj”. Courtaget vid försäljningen dras av från försäljningspriset innan resultatet räknas fram.
5. Välj ”Metod”. ”Automatiskt (lägst skatt)” jämför de två tillåtna metoderna och behåller det högsta omkostnadsbeloppet, alltså den lägsta skatten. ”Genomsnittsmetoden” och ”Schablonmetoden” låser beräkningen till en av dem.

De fem avancerade fälten lägger till resten av kapitalåret, som är det som avgör hur mycket den enskilda affären faktiskt kostar. I ”Andra aktievinster” och ”Andra aktieförluster” samlar du årets övriga resultat på marknadsnoterade aktier och aktiefonder, som kvittas fullt ut mot affären ovan. I ”Övrig kapitalinkomst” lägger du räntor, utdelningar och andra positiva poster i inkomstslaget kapital, och i ”Ränteutgifter” din avdragsgilla ränta. ”Annan skatt att sänka” svarar på om du över huvud taget har annan skatt att räkna av en skattereduktion mot. Alla belopp anges i hela kronor.

Vilken formel använder vinstskattekalkylatorn?

Vinstskattekalkylatorn använder en formel i två steg: först dras omkostnadsbeloppet från försäljningspriset efter courtage, sedan beskattas ett positivt resultat med 30 %.

I formeln är Försäljningspris vad posten såldes för före courtage, Courtage vid sälj avgiften för försäljningen, och Omkostnadsbelopp det skattemässiga anskaffningsvärdet: antingen inköpspriset plus courtaget vid köp enligt genomsnittsmetoden, eller 20 % av försäljningspriset efter försäljningsutgifter enligt schablonmetoden. Resultat är kapitalvinsten när det är positivt och kapitalförlusten när det är negativt.

Med startvärdena: (150 000 kr − 99 kr) − 100 099 kr = 49 802 kr, och 30 % av 49 802 kr blir 14 940 kr.

Formeln förutsätter en marknadsnoterad aktie eller aktiefond på ett aktie- och fondkonto: på ett investeringssparkonto beskattas kapitalunderlaget i stället för resultatet, och för onoterade aktier är bara 5/6 av vinsten skattepliktig.

Vad är ett exempel på en beräkning av vinstskatt på aktier?

Ett exempel på en beräkning av vinstskatt på aktier är en försäljning för 150 000 kr av aktier som köptes för 100 000 kr, med 99 kr i courtage vid köpet och 99 kr vid försäljningen, vilket ger 14 940 kr i skatt, uträknat så här:

1. Dra av courtaget vid försäljningen. 150 000 kr − 99 kr = 149 901 kr, alltså försäljningspriset efter försäljningsutgifter.
2. Räkna fram omkostnadsbeloppet. Genomsnittsmetoden ger 100 000 kr + 99 kr = 100 099 kr. Schablonmetoden hade gett 20 % av 149 901 kr, alltså 29 980,20 kr, så ”Automatiskt (lägst skatt)” behåller genomsnittsmetoden.
3. Räkna fram resultatet. 149 901 kr − 100 099 kr = 49 802 kr i kapitalvinst.
4. Ta ut skatten. 30 % av 49 802 kr = 14 940,60 kr, som visas som 14 940 kr eftersom öretalen tas bort mot noll.
5. Läs vad som blir kvar. 49 802 kr − 14 940 kr = 34 862 kr, med en effektiv skatt på 30,00 %.

Två courtage på 99 kr flyttar alltså resultatet med 198 kr och skatten med knappt 60 kr, vilket är det enda avdrag den här beräkningen känner till. Notera att köpcourtaget och säljcourtaget hamnar på olika ställen i formeln: det ena höjer omkostnadsbeloppet, det andra sänker försäljningspriset. Effekten på skatten är densamma, men bara det ena påverkar schablonmetodens 20 %.

Resten av kapitalåret kan ändra bilden helt. Säljer du för 200 000 kr aktier som kostat 100 000 kr har du 100 000 kr i vinst, men har du samtidigt 40 000 kr i avdragsgilla ränteutgifter blir nettot i inkomstslaget kapital 60 000 kr och skatten 18 000 kr i stället för 30 000 kr. Räntan och aktievinsten möts alltså i samma inkomstslag, och det är därför de avancerade fälten finns.

Hur räknar kalkylatorn ut omkostnadsbeloppet med genomsnittsmetoden eller schablonmetoden?

Kalkylatorn räknar ut omkostnadsbeloppet på båda tillåtna sätten och behåller det högsta, eftersom ett högre omkostnadsbelopp betyder en lägre vinst och därmed en lägre skatt. Genomsnittsmetoden är huvudregeln och tar inköpspriset plus courtaget vid köp. Schablonmetoden tar i stället 20 % av försäljningspriset efter försäljningsutgifter och får bara användas för marknadsnoterade delägarrätter, alltså noterade aktier och aktiefonder.

Gränsen mellan metoderna går på en exakt punkt: schablonmetoden vinner först när innehavet stigit mer än 400 %, alltså när det du betalade är mindre än en femtedel av det du får ut. Vid precis 400 % ger metoderna samma svar.

Den nedersta raden är den som kostar pengar om man missar den. Säljer du för 100 000 kr med 200 kr i courtage aktier som en gång kostade 15 000 kr, blir försäljningen efter courtage 99 800 kr och schablonmetodens omkostnadsbelopp 19 960 kr i stället för 15 000 kr. Resultatet blir 79 840 kr och skatten 23 952 kr, mot 25 440 kr med genomsnittsmetoden: 1 488 kr i skillnad på en enda affär. Observera att de 20 % räknas på 99 800 kr och inte på 100 000 kr, alltså på priset efter försäljningsutgifter.

Två saker är värda att lägga på minnet. Schablonmetoden är ett alternativ per avyttring, inte ett val du gör en gång för hela portföljen, och den är sällan rätt när du gjort förlust, eftersom ett omkostnadsbelopp på 20 % av försäljningen skulle förvandla en verklig förlust till en beskattad vinst. Kalkylatorns automatiska läge undviker det åt dig genom att alltid välja det högsta omkostnadsbeloppet, men om du låser metoden manuellt gör den som du säger.

Hur läser du resultatet från vinstskattekalkylatorn?

Du läser resultatet från vinstskattekalkylatorn genom att börja med ”Skatt att betala” och genast ställa den mot ”Kvar efter skatt”: den första raden är priset för beslutet, den andra är vad beslutet lämnar kvar. I grundexemplet står det 14 940 kr på den första raden och 34 862 kr på den andra, med ”Vinst eller förlust” på 49 802 kr och ”Omkostnadsbelopp” på 100 099 kr.

Raden ”Effektiv skatt” är den snabbaste kontrollen av att inget gått snett. Den ligger på 30,00 % när affären är en ren vinst utan andra poster, och sjunker bara när förluster eller ränteutgifter ätit upp en del av underlaget. Den kan aldrig överstiga 30,00 %: gör den det har ett belopp hamnat i fel fält. När resultatet är exakt noll går procenten inte att räkna ut, och raden visar då ett streck i stället för en siffra.

Ett negativt belopp på raden ”Skatt att betala” är alltså ingen återbetalning. Skatteverket beskriver skattereduktionen vid underskott av kapital som en avräkning mot annan skatt du redan ska betala, till exempel skatten på lön eller fastighetsavgiften, och den kan varken betalas ut kontant eller sparas till ett senare år. Har du ingen sådan skatt blir värdet noll, oavsett hur stor förlusten är.

Hur räknar vinstskattekalkylatorn på ett förlustår?

Vinstskattekalkylatorn räknar på ett förlustår i två steg som är lätta att blanda ihop: först kvittning, där förluster på marknadsnoterade aktier och aktiefonder möter vinster i samma kategori krona för krona, sedan kvotering, där den förlust som blir över bara får tas upp till 70 %. Det som återstår blir ett underskott av kapital, och underskottet ger en skattereduktion på 30 % upp till 100 000 kr och 21 % på det som överstiger.

Kedjan är enklast att se i siffror. Säljer du för 60 000 kr aktier som kostat 100 000 kr har du en förlust på 40 000 kr; har du samtidigt 25 000 kr i andra aktievinster kvittas de fullt ut och 15 000 kr blir kvar. Kvoteringen tar upp 70 % av dem, alltså 10 500 kr, och skattereduktionen blir 30 % av det: 3 150 kr, som visas som −3 150 kr. Räknat på de 15 000 kr du faktiskt förlorade ger förlusten tillbaka 21 %, inte 30 %. Det är den viktigaste enskilda siffran på den här sidan, och den överraskar de flesta.

Två detaljer avgör om siffran blir rätt. Gränsen på 100 000 kr gäller underskottet, alltså beloppet efter kvoteringen, och inte den råa förlusten: en förlust på 200 000 kr blir 140 000 kr efter kvotering, inte 200 000 kr. Och kvittningen till 100 % gäller bara marknadsnoterade aktier och aktiefonder mot varandra, enligt 48 kap. 20 § inkomstskattelagen. Kryptovalutor har inte den möjligheten, vilket är hela skillnaden mellan den här sidan och kryptoskattekalkylatorn.

Vilka är begränsningarna hos kalkylatorn för vinstskatt på aktier?

Den största begränsningen hos kalkylatorn för vinstskatt på aktier är att den modellerar ett enda fall: en avyttring av marknadsnoterade aktier eller aktiefonder på ett aktie- och fondkonto, för en privatperson som är obegränsat skattskyldig i Sverige under inkomståret 2026. Resultatet är aldrig mer exakt än de belopp du själv fyller i, och kalkylatorn kontrollerar inte om de hör hemma i rätt kategori.

Följande ligger utanför beräkningen:

• Investeringssparkonto och kapitalförsäkring, där skatten räknas på kapitalunderlaget och inte på resultatet. En affär gjord på ett ISK ska inte fyllas i här.
• Onoterade aktier, där bara 5/6 av vinsten är skattepliktig, vilket ger en effektiv skatt på 25 %, samt kvalificerade andelar i fåmansföretag och 3:12-reglerna med blankett K10.
• Schablonintäkten på 0,4 % av värdet vid årets ingång för fondandelar som ligger på ett aktie- och fondkonto, som tillkommer utöver skatten på det realiserade resultatet.
• Räntefonder och svenska fordringsrätter, där förluster är avdragsgilla fullt ut och alltså inte kvoteras till 70 %, samt derivat som optioner och terminer, där schablonmetoden inte får användas.
• Utländsk källskatt på utdelningar och avräkning av den, samt utdelningar i övrigt.
• Försäljning av bostad, som många i Sverige kallar just vinstskatt men som följer helt andra regler, liksom investeraravdrag, uppskov och andelsbyten.
• Rekonstruktionen av ditt genomsnittliga omkostnadsbelopp: kalkylatorn spårar inga poster och räknar inget vägt genomsnitt åt dig, den utgår från inköpspriset du anger.
• Kontrollen av dina ränteutgifter. Från och med inkomståret 2026 ger lån utan säkerhet, som blancolån, kortkrediter och lån av privatpersoner, inget ränteavdrag alls, medan ränta på lån med säkerhet är avdragsgill fullt ut. Kalkylatorn räknar med beloppet du skriver in.

Till förståelsen av resultatet hör också avrundningen. Beräkningen görs exakt i mellanstegen och varje resultatrad kapas sedan till hela kronor mot noll: 14 940,60 kr visas som 14 940 kr, och en skattereduktion på 30 000,21 kr visas som 30 000 kr, aldrig 30 001 kr. Skatteverket redovisar i hela kronor, så skillnader på någon enstaka krona mot deklarationen är normala. Uppgifterna bygger på reglerna för inkomståret 2026, kontrollerade den 29 juli 2026.

Vilka är de vanligaste felen i en beräkning av vinstskatt på aktier?

Det vanligaste felet i en beräkning av vinstskatt på aktier är att använda regler från ett annat land, eftersom de flesta guider på nätet beskriver system som inte gäller i Sverige. Övriga fel som förvanskar resultatet listas nedan:

• Att räkna med FIFO. Sverige använder inte först in, först ut. Omkostnadsbeloppet bestäms av genomsnittsmetoden, alltså ett vägt genomsnitt av samtliga aktier av samma slag och sort, och vilken post du ”tänkte” sälja saknar betydelse.
• Att leta efter kort och lång innehavstid. Någon sådan uppdelning finns inte: skattesatsen är 30 % från första dagen, och det finns inget grundavdrag som gör små vinster skattefria.
• Att blanda ihop vinstskatt på aktier med vinstskatt på bostad. Ordet vinstskatt används i Sverige oftast om en bostadsförsäljning, som beskattas med 22 % effektivt och kan skjutas upp genom uppskov. Den här kalkylatorn räknar inte på bostäder.
• Att vänta sig en förmögenhetsskatt, arvsskatt eller gåvoskatt. Alla tre är avskaffade i Sverige och påverkar ingenting i beräkningen.
• Att fylla i affärer från ett investeringssparkonto. På ett ISK är den enskilda affären inte en skattepliktig händelse, och antalet affärer spelar ingen roll. Vill du jämföra kontotyperna gör kalkylatorn för daytrading-skatt det med samma siffror.
• Att räkna med att en förlust ger tillbaka 30 %. Efter kvoteringen ger den 21 % i normalfallet, och ingenting alls om du saknar annan skatt att räkna av reduktionen mot.

Alla dessa fel uppstår före klicket på Beräkna, i förberedelsen av siffrorna. Kalkylatorn tillämpar de svenska reglerna korrekt, men den kan inte se om beloppet du skrev in kommer från rätt konto, rätt tillgångsslag eller rätt år.

Vad är skillnaden mellan en beräkning av vinstskatt på aktier och en beräkning av daytrading-skatt?

Skillnaden mellan en beräkning av vinstskatt på aktier och en beräkning av daytrading-skatt är vad som beskattas: här beskattas resultatet av en enskild avyttring på ett aktie- och fondkonto, medan beräkningen av daytrading-skatt jämför hela årets resultat i två olika kontotyper, där investeringssparkontot beskattas på kapitalunderlaget i stället för på vinsten. Frekvensen i handeln ändrar ingenting i den här kalkylatorn, eftersom en privatperson som handlar med egna värdepapper alltid beskattas i inkomstslaget kapital.

Valet är alltså enkelt. Vill du veta vad en bestämd försäljning kostar i skatt stannar du här; ska du välja mellan ett aktie- och fondkonto och ett investeringssparkonto för ett år med många affärer räknar kalkylatorn för daytrading-skatt fram båda och visar var brytpunkten går. Kryptotillgångar följer en tredje logik, med full beskattning av vinsten men bara 70 % avdrag för förlusten, och den räknar kryptoskattekalkylatorn.

Vilka kalkylatorer är relaterade till vinstskattekalkylatorn?

Kalkylatorerna som är relaterade till vinstskattekalkylatorn följer aktievinsten hela vägen: från resultatet före skatt, via avkastningen över tid, till utdelningarna som beskattas i samma inkomstslag.

Kalkylatorerna som är relaterade till vinstskattekalkylatorn listas nedan:

• Aktievinstkalkylator: räknar ut vinsten eller förlusten på en aktieaffär före skatt, alltså siffran den här beräkningen utgår från.
• Investeringskalkylator: projicerar vad ett kapital växer till över tid, innan skatten på det realiserade resultatet tas ut.
• Ränta-på-ränta-kalkylator: visar vad 30 % i skatt betyder år efter år, när uttaget sker längs vägen i stället för vid slutet.
• Kalkylator för direktavkastning: mäter avkastningen en aktie betalar i utdelning, som beskattas i samma inkomstslag som kursvinsten.
• Utdelningskalkylator: räknar ut hur mycket utdelning ett innehav ger under ett år, den andra posten i ”Övrig kapitalinkomst”.

FAQ

Den här kalkylatorn är utbildningsmaterial, inte skatte-, finans- eller investeringsrådgivning. Den räknar med de svenska reglerna för inkomståret 2026 för marknadsnoterade aktier och aktiefonder på ett aktie- och fondkonto och utelämnar bland annat investeringssparkonto, kapitalförsäkring, onoterade aktier, 3:12-regler, derivat, utländsk källskatt och bostadsförsäljningar. Uppgifterna är kontrollerade den 29 juli 2026. För din deklaration eller en specifik situation: kontakta Skatteverket eller en skatterådgivare.